Afinal, todo RPPS é obrigado a garantir o equilíbrio financeiro e atuarial da sua gestão. Para isso, sua gestão deve realizar uma avaliação atuarial inicial e novas reavaliações a cada balanço, utilizando-se parâmetros gerais e do cálculo atuarial para a organização e revisão do plano de custeio e benefícios.

Mas, como é feito o cálculo atuarial e qual exatamente a sua importância para o RPPS? Ainda tem dúvidas sobre os procedimentos dentro do seu regime? Acompanhe conosco!

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O que é o cálculo atuarial?

Basicamente, o cálculo atuarial é a ciência que utiliza técnicas matemáticas e estatísticas de maneira a determinar o risco e o retorno nos segmentos de seguros e financeiros. No caso do RPPS, ele é a base para realização da Avaliação Atuarial.

A avaliação Atuarial é o estudo técnico desenvolvido pelo atuário, baseado nas características biométricas, demográficas e econômicas dos segurados do regime, com o objetivo principal de estabelecer, de forma suficiente e adequada, os recursos necessários para a garantia dos pagamentos dos benefícios previstos.

A Portaria MPS nº 403/2008 dispõe sobre as normas aplicáveis às avaliações e reavaliações atuariais dos Regimes Próprios de Previdência Social, incluindo a obrigatoriedade de apresentação anual da avaliação ao MPS.

Os benefícios de realizar o cálculo atuarial

Além de ser obrigatório, a realização do cálculo atuarial é o ponto principal para assegurar o equilíbrio e a solvência do Regime Próprio de Previdência Social.

Como uma das expressões e aplicações do cálculo atuarial temos o equilíbrio atuarial. O objetivo deste é mensurar os fluxos futuros de receitas (contribuições dos segurados e da patrocinadora do RPPS) e despesas (pagamentos de benefícios), com o objetivo de estabelecer o nível de contribuições que suportem os benefícios a serem concedidos aos segurados do RPPS.

Aqui, deve-se fazer uma distinção com o equilíbrio financeiro do regime. Enquanto este é atingido quando o que se arrecada é suficiente para custear os benefícios assegurados pelo RPPS em cada exercício financeiro, o equilíbrio atuarial é alcançado quando todos os parâmetros atuariais são considerados para manter o equilíbrio financeiro durante todo o período de existência do Plano Previdenciário.

O objetivo é atingir uma equivalência entre o valor da contribuição do segurado e o benefício que ele receberá. A ausência desse caráter contributivo é um dos fatores que leva um plano previdenciário ao desequilíbrio e consequente incapacidade de cumprir suas obrigações com os segurados do plano previdenciário.

O que é considerado no cálculo atuarial

Para se realizar o cálculo atuarial deve-se primeiro estabelecer alguns parâmetros, sendo:

• Os parâmetros e hipóteses biométricas, demográficas (probabilidade de vida, morte, invalidez, etc.);
• Os parâmetros financeiros (taxa de juros projetada para aplicação dos fundos constituídos com as contribuições dos participantes e patrocinadores, etc.);
• Os parâmtros econômicos (rotatividade dos empregados, i.e, admissões e demissões; taxa de inflação, etc.);
• As modalidades de benefício e regime financeiro de custeio a serem implementados pelo RPPS.

Em suma, o cálculo atuarial utiliza de técnicas de probabilidade, estatística, economia, contabilidade e matemática avançada para permitir que um RPPS possa garantir e projetar as necessidades de receita e despesa ao longo de toda a existência de seus segurados.

Gostou de saber a importância do cálculo atuarial? Aproveite e leia também nosso post sobre quais são os relatórios gerenciais utilizados para uma gestão eficaz do RPPS!

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1. Não morra abraçado(a) em estratégias equivocadas:

Aceitar que você não é o(a) senhor(a) onipotente do mercado financeiro é fundamental. Os movimentos do mercado geralmente arrastam tudo que vem pela frente, por isso é importante ter consciência que um dos seus principais deveres é estudar, se informar e montar uma estratégia coerente para antever os movimentos da economia.

2. Ninguém conhece mais do seu dinheiro do que você mesmo:

Todos os dias recebemos inúmeras informações oriundas de instituições financeiras, amigos, gerentes bancários, enfim, mas ninguém sabe tão bem das suas necessidades quanto você mesmo. É muito comum nos deixarmos coagir pelo impulso de um terceiro, por isso a necessidade da busca constante de conhecimento para que você mesmo identifique qual é o seu perfil e quais riscos aceita correr.

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3. Olhar para o passado: apenas se for para aprender com os erros:

“E se eu tivesse realizado outra aplicação”. Esta é uma situação corriqueira, mas deixe de lado este autoflagelamento e busque identificar onde você errou em sua análise e busque não o repetir.

4. Renda Variável não varia só para cima:

Em momentos de taxa de juro baixa, a busca por investimentos alternativos para rentabilizar o capital é natural, e os investidores buscam dentre várias alternativas a Renda Variável, mas cuidado, busque compreender todos os riscos envolvidos antes de se aventurar em campos desconhecidos.

5.  Qualificação:

A busca constante de conhecimento irá lhe proporcionar a tranquilidade de controlar suas emoções, racionalizando tanto nos momentos positivos quanto nos negativos.

O post Flash Econômico 26/06/2018 apareceu primeiro em Opmax.

Com inflação e juros baixos, onde investir?

Os tão tradicionais fundos DI, os mais queridos do mercado em tempos de juros altos nos levam a pensar em formas diferentes de remunerar nosso dinheiro. “Formas diferentes” quase sempre nos trazem à mente assumir mais riscos; afinal a máxima de mercado – quanto mais risco maior possibilidade de retorno – não é mera retórica.

As alternativas de investimentos são várias, para os mais diversos objetivos e perfis.

• Os títulos públicos com vencimentos longos, a partir de 2025, oferecem rentabilidade de IPCA+5%;
• Títulos de empresas, com rentabilidade mais alta que os títulos públicos porém com uma volatilidade maior já que se trata de risco de crédito privado;
• Fundos multimercado, depois de um longo período de retornos com baixa atratividade os fundos multimercado são hoje os mais procurados do mercado, dependendo muito da qualidade e experiência de cada gestor;
• Fundos imobiliários, outra opção que depois de um período de pouco sucesso surge como alternativa de investimento desde que se possa investir em mais de um fundo já que a diversificação em imóveis e no segmento dentro do setor imobiliário é fundamental.

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Por fim, ações desde que se esteja preparado para enfrentar alguns dissabores no meio do caminho e dependendo do desempenho da atividade econômica visto que as ações a médio e longo prazo refletem o resultado da atividade produtiva real.

O post Flash Econômico 16/04/2018 apareceu primeiro em Opmax.

Qual é a causa?

Acreditamos que boa parte dos problemas operacionais existentes nas mais diversas áreas sejam ocasionados pela falta de processos de trabalho (workflows) bem definidos e esclarecidos.

Em nosso tempo trabalhando com RPPSs, percebemos que essa ideia se concretiza neste setor. APRs feitas em atraso, e conciliações bancárias incorretas são dois exemplos disso. No primeiro, o fluxo de boa governança é perdido e transações são feitas sem a correta autorização prévia. Já, no segundo, em casos em que o valor da transação é comparado com o valor da APR em vez do valor do extrato.

Como melhorar?

Esses dois problemas operacionais podem ser reduzidos com a implantação de sólidos workflows e de seu constante aprimoramento. Além disso, faz-se necessário a execução fiel de todos os passos dos processos estabelecidos, com os devidos controles de verificação executados constantemente. É imprescindível, também, a geração de alertas quando for detectado, em um dado controle, que algo está em desacordo.

Acreditamos que o melhor caminho para mitigar esses riscos seja, após a criação dos processos operacionais, a automação destes. Dessa forma, será possível eliminar ao máximo as possibilidades de erros. Um dos focos da plataforma Opmax sempre foi seguir as boas práticas. Trabalhamos duro na criação e aperfeiçoamento dos processos operacionais de modo que, hoje, podemos dizer que reduzimos a possibilidade de erros a quase zero.

O OPMAX veio para prestar serviços que facilitam a vida dos gestores, priorizando a agilidade nos processos necessários do dia-a-dia da, tanto do RPPS quanto da empresa de consultoria. Quer conhecer mais como fizemos isso e entender como podemos ajudá-lo nos processos institucionais? Clique aqui, preencha o formulário e entraremos em contato.

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